חוק פנסיה חובה

בשנת 2008 העבירה הכנסת לראשונה בישראל חוק המחייב את כל המעסיקים להפריש כספי פנסיה עבור כל עובדיהם, כתוצאה מכך התחילו לקבל כספי פנסיה מאות אלפים שעד שנת 2008 לא היו זכאים להפרשות עבור כספי הפנסיה שלהם. קברניטי המשק הבינו כי לא ניתן  להסתמך על גמלה מהביטוח הלאומי, עבור שמירה על אורח חיים תקין בעת זקנה ולכן כל עובד במשק יהיה זכאי החל משנת 2008 לחיסכון פנסיוני משלו.

חובה לכל עובד שכיר במשק

חוק פנסיה חובה חל על כל עובד שכיר במשק החל מגיל 21 עבור גברים ו-20 עבור נשים, אשר צבר וותק של יותר מתשעה חודשים. עבור עובדים ללא הסדר פנסיוני קודם, יחויב המעסיק להתחיל ולהפריש כספים לאחר 9 חודשים, עבור עובדים עם תכנית פנסיונית קודמת יחל ביצוע ההפרשות לאחר שלושה חודשים ויתבצע באפן רטרואקטיבי עבור שלושת החודשים הראשונים.

החוק מתייחס כיום לעובדים השכירים בלבד, אולם גם עצמאיים רשאים לפתוח חיסכון פנסיוני וליהנות מהטבות המס הכרוכות בו.

על פי החוק גובה ההפרשות לחיסכון הפנסיוני גדל בהדרגתיות בכל שנה, החל משנת 2008 ועד לשנת 2013, כאשר התשלומים משכר העובד ותשלומי המעסיק גדלים במקביל. בשנת 2008 חייב החוק סך הפרשות בגובה של 2.5% משכר העובד, כאשר המעסיק והעובד שילמו 0.833% מסך המשכרות החודשית של העובד, בעוד שהמעסיק הוסיף עוד 0.833% מגובה שכר העובד עבור הפרשה לפיצויים.

בשנת 2009 גדלות שלוש ההפרשות לשיעור של 1.66% משכר העובד וסה"כ ל-5%. בשנת 2010 נעשה גידול נוסף ל-3.33% משכר העובד לסה"כ של 10%. כאשר עד לשנת 2013 צפויות ההפרשות להגיע לסך של 15%, כאשר הפרשות המעסיק עבור קרן הפנסיה, הפרשות העובד עבור קרן הפנסיה והפרשות המעסיק עבור פיצויים עומדות על שיעור של 5% מגובה שכר העובד.

חשוב לציין כי ההפרשות לפנסיה מחושבות על פי שכר הבסיס של העובד ללא התחשבות בבונוסים או בשעות נוספות, כך שבפועל ייתכן שההפרשות עבור כספי הפנסיה יהיו נמוכים יותר מהמצוין בטבלה זו.

בוחרים אפיק לחיסכון פנסיוני

חוק הפנסיה החדש העמיד עובדים חדשים רבים אל מול הדילמה של בחירת אפיק פנסיוני מתאים. על פי חוק הפנסיה רשאי העובד לבחור לאילו אפיקי חיסכון פנסיוני יופנו כספי הפנסיה, ובנוסף במידה והעובד מבקש להחליף את קופת הגמל או קרן הפנסיה במכשיר פנסיוני אחר, או בבית השקעות אחר, הוא רשאי לעשות זאת על פי שיקוליו האישיים.

האפשרויות השונות העומדות בפני העובדים השונים הם קרנות הפנסיה, קופות הגמל או ביטוח מנהלים. כל מכשירי החיסכון הפנסיוני הנ"ל זכאים להטבות מס מטעם המדינה במידה והם נפדים עם הגעה לגיל הפרישה. בחירת מסלול הפנסיה עשויה להיות החלטה משמעותית מאוד על גובה הכספים שיתקבלו בגיל הפרישה, מרכיבים כגון התשואה השנתית של מכשיר החיסכון או דמי הניהול הפנסיוני שגובים מנהלי ההשקעות עשוי להצטבר לעשרות או למאות אלפי שקלים לאורך השנים.

מרכיב משמעותי נוסף, שיש להתייחס אליו במהלך בחירת אפיק ההשקעה הפנסיוני הוא יצירת איזון בין הכספים המופנים עבור חיסכון פנסיוני לבין כספים המופנים עבור ביטוח חיים או אובדן כושר עבודה. בעוד שקופות הגמל אינן מאפשרות רכישה של רכיבים ביטוחיים, מאפשרים זאת ביטוחי המנהלים וחלק מקרנות הפנסיה.